MASTERING PIVOT TABLE

CLASES DE EXCEL 

🔹 ¿Qué es una tabla dinámica?

Una herramienta dinámica para resumir, analizar y explorar sus datos con facilidad.

🔹 Componentes clave

 

▪ Filas y columnas

▪ Filtros

▪ Valores (Suma, Recuento, Promedio, % del Total, etc.)

🔹 Creación de una tabla dinámica

1️⃣ Estructura tus datos de origen

 2️⃣ Insertar tabla pivotante

 3️⃣ Arrastre campos a áreas: Filtros, Filas, Columnas, Valores

 4️⃣ ¡Hecho!

🔹 Casos de uso comunes

✅ Resúmenes de ventas

 ✅ Informes de presupuesto frente a informes reales

 ✅ Estados de pérdidas y ganancias

 ✅ Seguimiento de inventario

 ✅ Segmentación de clientes

🔹 Personalización y formato

🎨 Diseños de informe (compactos, tabulares, esquemas)

 📊 Resúmenes de valores

 🧮 Campos calculados

 🎯 Agrupación, filtrado y ordenación

 📅 Agregar segmentaciones y líneas de tiempo

🔹 Consejos profesionales

✔ Utilice "% del total" para obtener información rápida sobre la distribución

 ✔ Combinación de varias tablas mediante el modelo de datos

 ✔ Actualice sus datos sin tener que reconstruir el Pivot

TERMINOS BASICOS DE CONTABILIDAD

 

1. Contabilidad por partida doble: Por cada débito, debe haber un crédito. Mantiene las cuentas equilibradas.

2. Ecuación contable:

Activos = Pasivos + Patrimonio neto

Esta fórmula siempre debe ser verdadera.

3. Contabilidad de caja (percibido) vs. contabilidad de devengado:

Base de caja: Registra cuándo se recibe o paga el dinero.

Base de devengado: Registre cuándo se realiza la transacción, no cuándo se intercambia efectivo.

4. Estados Financieros:

Balance general: muestra activos, pasivos y patrimonio.

Estado de resultados: muestra las ganancias o pérdidas.

Estado de flujo de efectivo: muestra el dinero que entra y sale.

5. GAAP: Reglas de contabilidad estándar seguidas en los EE. UU.

6. NIIF: Conjunto global de normas contables utilizadas internacionalmente.

7. Depreciación: Distribución del coste de un activo a lo largo de su vida útil.

8. Cuentas por cobrar: Dinero que los clientes le deben a su empresa.

9. Cuentas por pagar: Dinero que su empresa debe a los proveedores.

10. Beneficio bruto: Ingresos menos el coste de los bienes vendidos.

11. Beneficio neto: Lo que queda después de que todos los gastos de la empresa se deducen de los ingresos.

12. Capital de trabajo:

Activo Corriente – Pasivo Corriente

Te indica cuánto efectivo tienes para las operaciones diarias.

13. Ratios de liquidez: Muestran la facilidad con la que una empresa puede pagar las facturas a corto plazo (por ejemplo, ratio corriente, ratio rápido).

14. Ratios de solvencia: muestran la salud financiera a largo plazo (por ejemplo, ratio deuda-capital).

15. ROI (Retorno de la Inversión): Muestra qué tan rentable es una inversión.

16. Flujo de caja: Realiza un seguimiento del dinero que entra y sale de la empresa.

17. Punto de equilibrio: Cuando los ingresos totales son iguales a los costos totales, sin ganancias, no hay pérdidas.

18. Elaboración de presupuestos: Planificación de ingresos y gastos para el futuro.

19. Análisis de varianza: Comprobación de la diferencia entre los resultados planificados y los reales.

20. Gastos de capital: Gasto en grandes activos (edificios, máquinas, etc.).

21. Gastos operativos: Costos diarios de funcionamiento (alquiler, servicios públicos, salarios).

22. VAN (Valor Presente Neto): Mide el valor del flujo de caja futuro hoy, útil para las inversiones.

23. Valor del dinero en el tiempo: El dinero hoy vale más que la misma cantidad en el futuro.

24. Amortización: Pagar un préstamo o gasto de forma gradual a lo largo del tiempo.

25. EBITDA: Ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización: muestra el rendimiento operativo.

26. Relación P/E (Precio-Ganancias): Mide si las acciones de una empresa están sobrevaloradas o infravaloradas en comparación con las ganancias.

27. Controles internos: Reglas y procesos para proteger los activos de la empresa y garantizar registros precisos.

28. Auditoría: Una verificación independiente de los registros financieros.

29. Responsabilidad fiscal: El monto total de los impuestos que debe una empresa o persona.

30. Utilidades retenidas: Utilidades mantenidas en el negocio en lugar de darlas a los accionistas.

MARGEN vs MARKUP

 MARGEN vs MARKUP

¡Conocer la diferencia puede mejorar las ganancias!

Para calcular el margen y el margen de beneficio, necesita tres números:

1: Ingresos: Ingresos obtenidos de las ventas después de descuentos y reembolsos.

2: Costo de los bienes vendidos (COGS): El costo de crear el producto/servicio

3: Beneficio bruto: Ingresos - COGS

🔹 El margen se basa en el precio de venta. Muestra el porcentaje del precio de venta que se convierte en beneficio bruto.

Fórmula: (Beneficio Bruto / Ingresos) x 100

🔹 El margen de beneficio se calcula en función del costo. Muestra cuánto más alto es el precio de venta que el costo del artículo.

Fórmula: (Beneficio Bruto / Costo de los Bienes Vendidos) x 100

¡Ejemplo!

Tienes una tienda de bicicletas. Vendes una bicicleta por $200 que te cuesta $150.

Margen: ($50 / $200) x 100 = 25%

Markup: ($50 / $150) x 100 = 33%

Comprender la diferencia es crucial para las estrategias de precios, el análisis financiero y la perspicacia comercial en general.

DEBITOS & CREDITOS

 DEBITOS & CREDITOS:

Desglose simplificado:

Tipos de cuenta y sus saldos normales:

💰 Activos: Débito (aumentado con el débito, disminuido con el crédito)

💸 Gastos: Débito (aumentado en el débito, disminuido en el crédito)

📈 Dividendo: Débito (aumentado por débito, disminuido por crédito)

📉 Pérdidas: Débito (aumentado en el débito, disminuido en el crédito)

📊 Pasivos: Crédito (aumentado por crédito, disminuido por débito)

💼 Capital: Crédito (aumentado por crédito, disminuido por débito)

💵 Ingresos: Crédito (aumentado por crédito, disminuido por débito)

📈 Ganancias: Crédito (aumentado por crédito, disminuido por débito)

Puntos clave para recordar:

• Todas las cuentas de Activos, Pérdidas y Gastos tendrán un saldo Deudor.

• Todas las cuentas de Pasivos, Ganancias e Ingresos tendrán un saldo acreedor.

• Todos los asientos del diario se colocan en sus respectivas cuentas contables.

• El primer paso en la contabilidad es pasar una entrada de diario para cada transacción.

• Algunas cuentas se debitarán y otras se acreditarán.

Ejemplo:

En contabilidad, cada transacción afecta a dos cuentas:

• La empresa realiza una venta de $700 en efectivo

• La cuenta de efectivo se incrementa (debita) en $700.

• La cuenta de ingresos se incrementa (acredita) en $700.

CLASES DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN CONTABLE (SIC)

SECUNDARIO

METODOS DE DEPRECIACIÓN

3 métodos de depreciación explicados de forma sencilla 📉

DEPRECIACIÓN 🚗 🤖 🏭

Método contable que distribuye el coste de un activo tangible a lo largo de su vida útil. Representa la reducción sistemática del valor de un activo debido al desgaste, la obsolescencia u otros factores

. La depreciación se produce en los activos tangibles (se pueden tocar)

Ejemplos:

→Coche 🚘

→Equipamiento 🤖

→Edificios 🏭

3 MÉTODOS DE DEPRECIACIÓN

1️⃣ LÍNEA RECTA

El método más común y fácil para calcular la depreciación. Para utilizar este método de depreciación, es necesario dividir el coste de un activo por la vida útil de un activo (en años).

🔎 FÓRMULA: Costo / Vida2️Útil ⃣

SALDO DECRECIENTE

Se utiliza para calcular grandes gastos de depreciación o activos que pierden valor rápidamente. Multiplique el valor contable de apertura por la tasa de depreciación.

🔎 FÓRMULA: Valor contable inicial x (100% / Vida útil del activo)

3️⃣ SUMA DE LOS DÍGITOS DEL AÑO

Un método de depreciación acelerada hace que el gasto sea mayor en los primeros años y menor en los últimos años. Multiplica el coste de un activo por su vida útil entre la suma de los dígitos de los años.

🔎 FÓRMULA: Costo x ( Vida útil / Suma de los años dígitos)

ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES

¿Cuál es la diferencia?

Resulta que hay una manera fácil de distinguirlos.

Los activos tangibles se pueden tocar, los activos intangibles no

Aquí hay algunas otras diferencias notables:

🔹Depreciación vs. Amortización:

- Los activos tangibles se deprecian a lo largo de su vida útil.

- Los activos intangibles se amortizan a lo largo de su vida útil.

🔹Valoración:

- La valoración de los activos tangibles se basa generalmente en el costo o el valor de mercado.

- La valoración de los activos intangibles a menudo se basa en el enfoque de ingresos o en comparables de mercado.

🔹 Vida útil:

- Los activos tangibles suelen tener una vida útil finita.

- Los activos intangibles pueden tener una vida útil indefinida, dependiendo del tipo de activo.

🔹 Riesgo de obsolescencia:

- Los activos tangibles tienen un mayor riesgo debido al deterioro físico o a los avances tecnológicos.

- Los activos intangibles se enfrentan a menores riesgos de obsolescencia física, pero pueden verse afectados por cambios en la legislación, la demanda del mercado o la tecnología.

🔹 Valor de la garantía:

- Los activos tangibles se utilizan a menudo como garantía de los préstamos debido a su valor físico.

- Los activos intangibles se utilizan con menos frecuencia como garantía debido a la dificultad de valoración.

🔹 Creación:

- Los activos tangibles se adquieren o construyen físicamente.

- Los activos intangibles se crean a través de un esfuerzo legal o intelectual.

FINANCIAL STATEMENTS TRAFFIC LIGHT

 Al igual que los semáforos guían a los conductores, las señales de los estados financieros guían a los responsables de la toma de decisiones.

Rojo significa detenerse e investigar. ¿Amarillo? Proceda con precaución. ¿Verde? Es probable que estés en tierra firme.

Hemos combinado nuestras publicaciones de bandera roja, amarilla y verde más populares en un solo Semáforo de Estados Financieros, un documento de una sola página que lo ayuda a detectar las señales en:

1️⃣ Estado de Resultados

2️⃣ Balance General

3️⃣ Estado de Flujo de Efectivo

💡 Use este objeto visual para:

✅ Identifique el riesgo antes de que se convierta en un problema

✅ Detecte las señales de advertencia a tiempo

✅ Reconocer los sólidos fundamentos financieros

Aquí hay un adelanto de lo que hay dentro:

🔴 Señales de alerta, como márgenes decrecientes, apalancamiento excesivo y flujo de caja operativo negativo

🟡 Banderas amarillas: signos tempranos de preocupación, como el aumento de los gastos de venta, generales y administrativos o el aumento de los DSO

🟢 Banderas verdes: las señales saludables que desea ver: crecimiento constante, flujo de caja limpio y capital sólido

PROFIT / MARGIN

 No todos los beneficios son iguales.

Pero aquí está el problema.

La mayoría de los ejecutivos realmente no pueden distinguirlos.

¿Por qué? Porque no saben qué beneficio importa realmente.

A continuación, te explicamos cómo hacer que cada tipo de beneficio funcione para ti →

1. Beneficio bruto → optimizar los precios y la producción

✓ Úselo para evaluar la estrategia de precios: ¿disminución del beneficio bruto? Los precios son demasiado bajos o los costos están aumentando.

✓ Compare la eficiencia de la producción: ¿se utilizan la mano de obra y los materiales de manera efectiva?

✓ Si los márgenes se reducen, investigue los costos directos (COGS) antes de tocar los gastos generales.

2. Margen de contribución → mejorar la escalabilidad

✓ Mide la rentabilidad antes de los costos fijos: ¿bajo margen de contribución? Te costará escalar.

✓ Ayuda a decidir los precios y la combinación de productos: concéntrese en productos de alto margen.

✓ Úselo para el análisis del punto de equilibrio: sepa exactamente cuántos ingresos necesita para cubrir los costos fijos.

3. Control de Ganancias Operativas → Gastos Generales

✓ El mejor indicador de la salud del negocio principal: ¿pueden sus ingresos sostener los gastos operativos?

✓ Úselo para evaluar los gastos generales: los costos altos significan ineficiencias en los gastos de venta, generales y administrativos o salarios.

✓ Si es débil, concéntrese en el control de costos sin matar el crecimiento.

4. Beneficio neto → flujo de caja y viabilidad a largo plazo

✓ La puntuación final: rastrea la rentabilidad total después de todos los gastos, intereses e impuestos.

✓ Utilícelo para evaluar las necesidades de financiamiento: ¿ganancia neta baja o negativa? Su flujo de caja está en riesgo.

✓ Si está disminuyendo, no se limite a recortar costos a ciegas: verifique primero la estrategia fiscal, la estructura de la deuda y la ganancia bruta.

La conclusión:

El beneficio no es una métrica única.

Es una caja de herramientas.

Utilice la herramienta adecuada en el momento adecuado y observe cómo crecen sus resultados.