REVENUE (INGRESOS) & EXPENSES (GASTOS)

 Para muchas empresas, analizar el P&L (Estado de Resultados) puede resultar desalentador.

Pero vale la pena el esfuerzo: este análisis es clave para la toma de decisiones.

Decisiones que afectan directamente a la sostenibilidad y crecimiento de tu organización.

El reto para las empresas suele ser contar con fuentes de datos precisas y las herramientas adecuadas.

Comienza con el control de sus transacciones y asegurarse de que sean oportunas y precisas.

Una vez que lo hayas resuelto, puedes pasar al siguiente paso: determinar qué análisis necesitas y cómo los realizarás.

- "Qué" te ayuda a definir los datos que necesitas.

- "Cómo" te ayuda a decidir sobre las herramientas o métodos a aplicar.

A veces, la herramienta puede ser tan simple como Excel, donde puede crear plantillas o modelos de informes personalizados.

Antes de crear estos modelos, debe comprender el tipo de análisis que aportará el mayor valor a su negocio.

A continuación, te ofrecemos un breve resumen de algunos análisis clave de ingresos y gastos que debes tener en cuenta:

Análisis de ingresos

- Contribución al producto

- Rendimiento de nuevos productos

- Análisis estacional y de tendencias

- Análisis de clientes

- Análisis Precio-Volumen-Mix

Análisis de Gastos

- COGS a nivel de producto/servicio

- Análisis de Margen Bruto

- Gestión de inventarios

- Gastos fijos vs. gastos variables

- Desglose de categorías de gastos

Estas son solo algunas ideas: muchos otros análisis dependen del resultado que se pretenda lograr.

PROFITABILITY FORMULAS

 La rentabilidad no se trata solo de cuánto dinero gana una empresa, sino de la eficiencia con la que se genera ese dinero.

Estas son algunas 🔟 fórmulas esenciales que te ayudarán a analizar la rentabilidad de una empresa desde todos los ángulos:

1️⃣ Margen de beneficio bruto

La eficiencia con la que la empresa produce bienes o servicios.

2️⃣ Margen de beneficio operativo

Rentabilidad de las operaciones principales, antes de intereses e impuestos.

3️⃣ Margen de beneficio neto

Qué porcentaje de los ingresos se convierte en beneficio real.

4️⃣ Margen EBITDA

Rentabilidad operativa pura antes de depreciación, amortización y financiación.

5️⃣ Rendimiento de los activos (ROA)

La eficiencia con la que los activos generan beneficios.

6️⃣ Rentabilidad sobre fondos propios (ROE)

Capital neto Utilidad neta×100 Rentabilidad relativa a la inversión de los accionistas.

7️⃣ Rendimiento del capital empleado (ROCE)

Qué tan bien una empresa utiliza su capital para generar ganancias.

8️⃣ Rendimiento en efectivo de los activos

Se centra en el efectivo, no en las ganancias: eficiencia de los activos en términos de efectivo.

9️⃣ Margen de contribución

Ingresos dejados para cubrir los costos fijos y generar ganancias.

🔟 Punto de equilibrio (unidades)

Cuántas unidades hay que vender para cubrir todos los costes.

📌 ¡Guarde esta publicación para su kit de herramientas de análisis financiero!

CASH FLOW MANAGEMENT

 Las ganancias no pagarán a tu equipo ni tu alquiler; dice Natalia Meissner

Sin embargo, muchas empresas pasan por alto esto.

¿El resultado?

Pagos perdidos y oportunidades perdidas.

El flujo de caja es el salvavidas de tu negocio.

Sin ella, incluso las empresas más rentables colapsan.

Pero aquí está la buena noticia: puedes tomar el control.

Comienza con un proceso claro de gestión del flujo de caja.

A continuación, te explicamos cómo hacerlo:

1. Pronostique agresivamente: Mire a 90 días vista. Conoce cada peso que entra y sale.

2. Factura inmediatamente: No esperes. Envíe facturas tan pronto como se termine el trabajo.

3. Endurecer los plazos de pago: Establece plazos claros. Ofrece recompensas por pagos anticipados.

4. Controle los gastos: Estire los pagos a los proveedores pero evite penalizaciones.

5. Construya un colchón: Mantenga el 20% de los ingresos como red de seguridad.

6. Realice un seguimiento semanal: controle el flujo de efectivo como un halcón.

El dinero en efectivo no se trata solo de supervivencia; Es tu poder.

Te permite crecer, aprovechar oportunidades y mantenerte a la vanguardia.

BREAK-EVEN ANAYLSIS

 1️⃣ ¿Qué es el análisis del punto de equilibrio?

El análisis de punto de equilibrio es un cálculo financiero utilizado para determinar el número de unidades o ingresos necesarios para cubrir los costos totales (tanto fijos como variables). En el punto de equilibrio, una empresa no obtiene ganancias ni incurre en pérdidas.

2️⃣ Componentes clave:

-Costos Fijos: Costos que se mantienen constantes, independientemente del número de unidades producidas o vendidas. Algunos ejemplos son el alquiler, los salarios y el seguro.

-Costos Variables: Costos que varían directamente con el nivel de producción. Algunos ejemplos son los materiales y la mano de obra directa.

-Precio de venta por unidad: La cantidad de dinero que se cobra a los clientes por una unidad de un producto o servicio.

-Margen de Contribución: La diferencia entre el precio de venta por unidad y el costo variable por unidad. Este margen contribuye a cubrir los costes fijos.

3️⃣ Ejemplo

Supongamos que tienes una panadería y quieres saber cuántos cupcakes necesitas vender para alcanzar el punto de equilibrio.

Costos fijos: $2,000 (por ejemplo, alquiler, servicios públicos)

Costo variable por cupcake: $2 (por ejemplo, ingredientes, mano de obra)

Precio de venta por cupcake: $5

Necesita vender aproximadamente 667 cupcakes para cubrir sus costos. Cada cupcake vendido después de este punto contribuye a sus ganancias.

4️⃣ Casos de uso de la vida real

-Planificación de startups: Los emprendedores utilizan el análisis de punto de equilibrio para determinar cuánto necesitan vender para cubrir las inversiones iniciales.

-Estrategia de precios: Las empresas pueden establecer precios en función del número de unidades que necesitan vender para alcanzar el punto de equilibrio.

-Previsión financiera: Las empresas utilizan el análisis de punto de equilibrio para pronosticar la rentabilidad en diferentes escenarios (por ejemplo, cambios en los costos o precios).

5️⃣ ¿Por qué es importante el análisis del punto de equilibrio?

Comprender su punto de equilibrio lo ayuda a tomar decisiones informadas sobre precios, presupuestos y escalamiento de su negocio. Es una herramienta crucial para gestionar

CUENTAS POR COBRAR VS. CUENTAS POR PAGAR

¿Cuál es la diferencia?

💰 Cuentas por cobrar: Dinero que nos deben los clientes. Activo en el balance.

💳 Cuentas por pagar: Dinero que debemos a los proveedores. Pasivo en el balance.

⏳ Métricas de cuentas por cobrar: muestra la rapidez con la que los clientes nos pagan.

⏰ Métricas de cuentas por pagar: refleja la prontitud con la que pagamos a nuestros proveedores.

🔍 Importancia de las cuentas por cobrar: gestión del flujo de caja y relaciones con los clientes.

💡 Importancia de las cuentas por pagar: relaciones con proveedores y análisis de capital de trabajo.

📈 El seguimiento de ambos ratios es esencial para la salud financiera y la eficiencia operativa.

CIERRE CONTABLE MENSUAL

 

Contabilidad.

Teoría Contable.

Sistemas Contables.

Materias contables para nivel secundario, terciario y universitario.

Clases preparadas en base a tus materiales y exámenes.

En un primer contacto se solicita al alumno acompañe el material requerido para rendir la materia y a partir de ese encuentro, desarrollaré un plan de estudio a seguir para que el alumno adquiera los conocimientos de la materia, en tiempo y forma.

Las clases son individuales y virtuales.

Se dictan a través de Microsoft Teams.

Soy Contador Público graduado en la Universidad de Buenos Aires y anteriormente egresé como Perito Mercantil del Instituto Hölters.

Trabajo desde hace más de 20 años en el sector privado, en el departamento contable. Actualmente en una pyme nacional y anteriormente para distintas multinacionales alemanas, preparando estados contables bajo normas locales e IFRS.

He dado clases en la Universidad de Buenos Aires para la materia Administración Financiera como auxiliar de práctica ad honorem y doy clases particulares desde hace más de 10 años, por lo que cuento con las herramientas pedagógicas adecuadas.

Actualmente estoy completando los estudios del Profesorado para la Educación Secundaria y Superior en UAI. 2025.

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9 FORECAST YOU MUST KNOW

 Cuantas más habilidades de predicción tengas, más ganarás, independientemente de si trabajas por un salario o tienes tu propia empresa.

Cuando se trata de pronosticar, lucho mucho con estos hechos:

❌ Ignorar la estacionalidad

❌ Dependencia excesiva de las tendencias históricas

❌ Estimar las tasas de interés con precisión.

❌ Subestimar la inflación o los aumentos de costos.

❌ Equilibrar la financiación de capital con la financiación de deuda.

❌ Predecir el tiempo y la escala de grandes proyectos.

❌ Pasar por alto gastos únicos o no recurrentes

❌ Teniendo en cuenta las condiciones económicas, la competencia, las tendencias del mercado.

THE ROLE OF AUDIT

 La auditoría da más confianza en nuestro mundo.

Aquí hay 6 roles clave que juegan la auditoría:

1️⃣ Verificación de Información Financiera:

Verifica la exactitud e integridad de la información financiera de una empresa, incluidos sus estados financieros y divulgaciones.

2️⃣ Evaluación de controles internos:

Evalúa los controles internos de una empresa, incluidos sus procesos y procedimientos para la presentación de informes financieros y el cumplimiento de las leyes y reglamentos. Además, es crucial identificar las debilidades en los controles internos y proporcionar recomendaciones para mejorar.

3️⃣ Identificación de fraudes y errores:

Puede ayudar a identificar fraudes y errores en los informes financieros.

Al revisar las transacciones financieras y probar los controles, los auditores pueden detectar irregularidades y proporcionar recomendaciones para su corrección.

4️⃣ Cumplimiento de Leyes y Reglamentos:

Garantiza que una empresa cumpla con normas como US GAAP o IFRS. 

Además, reduce el riesgo de incumplimiento y las sanciones asociadas.

5️⃣ Aseguramiento para las partes interesadas:

Proporciona garantías a las partes interesadas, incluidos inversores, prestamistas y reguladores, de que los estados financieros de una empresa son fiables y precisos. 

6️⃣ Mejora de la información financiera:

Proporciona comentarios y recomendaciones para mejorar la presentación de informes financieros y los controles internos

Las empresas pueden mejorar sus procesos de informes financieros y reducir el riesgo de errores y fraudes.

👉 ¿Qué añadirías?

10 PELICULAS SOBRE FINANZAS E INVERSIONES

 

Por: Investopedia

Lista de películas que dejan grandes lecciones sobre finanzas, riesgos, fraudes contables y ambición.

1. The Big Short – Explica de forma clara y entretenida cómo se gestó la crisis financiera de 2008.

2. Barbarians at the Gate – Historia real sobre codicia y errores en una compra apalancada.

3. American Psycho – Crítica al mundo vacío de algunos ejecutivos financieros.

4. Glengarry Glen Ross - la película ofrece una mirada cruda al mundo de las ventas y la ética laboral en un entorno competitivo y despiadado.

5. Rogue Trader – Basada en hechos reales: un solo trader quebró un banco por falta de controles.

6. Enron: The Smartest Guys in the Room – Documental sobre uno de los mayores fraudes contables de EE.UU.

7. The Wolf of Wall Street – Estafas, manipulación y excesos en Wall Street.

8. Boiler Room – Muestra cómo operan las estafas.

9. Margin Call – Lo que pasa dentro de un banco en las horas previas a un colapso financiero.

10. Wall Street – El clásico sobre ambición y codicia en los mercados.

Dos series recientes:

Madoff: El monstruo de Wall Street (Netflix): uno de los mayores fraudes financieros, basado en un esquema Ponzi.

Wecrashed (Apple TV): la historia del auge y caída de WeWork y su excéntrico fundador.

WARREN BUFFE'S FINANCIAL STATEMENTS RULES OF THUMB

 

Las "Reglas generales" del estado financiero de Warren Buffett:

💰 CUENTA DE RESULTADOS:

1: Margen bruto

🧮 Ecuación: Beneficio Bruto / Ingresos

👍 Regla: 40% o más

🤔 La lógica de Buffett: Indica que la compañía no está compitiendo en precio.

2: Margen de venta, generales y administrativos

🧮 Ecuación: Gastos de venta, generales y administrativos / Beneficio bruto

👍 Regla: 30% o menos

🤔 La lógica de Buffett: Las empresas con amplias ventajas competitivas no necesitan gastar mucho en gastos generales para operar.

3: Margen de investigación y desarrollo

🧮 Ecuación: Gastos de investigación y desarrollo / Beneficio bruto

👍 Regla: 30% o menos

🤔 La lógica de Buffett: Los gastos de investigación y desarrollo no siempre crean valor para los accionistas. 

4: Margen de depreciación

🧮 Ecuación: Depreciación / Beneficio bruto

👍 Regla: 10% o menos

🤔 La lógica de Buffett: A Buffett no le gustan las empresas que necesitan invertir en activos depreciados para mantener su ventaja competitiva.

5: Margen de gastos por intereses

🧮 Ecuación: Gastos por Intereses / Ingresos Operativos

👍 Regla: 15% o menos

🤔 La lógica de Buffett: Las grandes empresas no necesitan deudas para financiarse.

6: Gastos por Impuesto a la Renta

🧮 Ecuación: Impuestos pagados / Ingresos antes de impuestos

👍 Regla: Tasa actual del impuesto corporativo

🤔 La lógica de Buffett: Las grandes empresas son tan rentables que se ven obligadas a pagar toda su carga impositiva.

7: Margen Neto (Margen de Ganancia)

🧮 Ecuación: Utilidad Neta / Ventas

👍 Regla: 20% o más

🤔 La lógica de Buffett: Las grandes empresas convierten el 20% o más de sus ingresos en ingresos netos.

8: Crecimiento del beneficio por acción

🧮 Ecuación: Año 2 EPS / Año 1 EPS

👍 Regla: Positivo y Creciente

🤔 La lógica de Buffett: Las grandes empresas aumentan sus beneficios cada año.

⚖ BALANCE:

9: Efectivo y Deuda

🧮 Ecuación: Efectivo > deuda

👍 Regla: Más efectivo que deuda

🤔 La lógica de Buffett: Las grandes empresas no necesitan deudas para financiarse. 

10: Efectivo y Deuda

🧮 Ecuación: Efectivo > deuda

👍 Regla: Más efectivo que deuda

🤔 La lógica de Buffett: Las grandes empresas generan mucho dinero sin necesidad de mucha deuda. 

11: Deuda ajustada a capital

🧮 Ecuación: Pasivo Total / Capital Accionario + Autocartera

👍 Regla: < 0.80

🤔 Buffett's Logic: Great companies finance themselves with equity. 

12: Preferred Stock

👍 Rule: None

🤔 Buffett's Logic: Great companies don't need to fund themselves with preferred stock. 

13: Retained Earnings

🧮 Equation: Year 1 / Year 2

👍 Rule: Consistent growth

🤔 Buffett's Logic: Great companies grow retained earnings each year. 

14: Treasury Stock

👍 Rule: Exists

🤔 Buffett's Logic: Great companies repurchase their stock. 

💸 CASH FLOW STATEMENT:

15: Capex Margin

🧮 Equation: Capex / Net Income

👍 Rule: <25%

🤔 Buffett's Logic: Great companies don't need much equipment to generate profits.

Caveats:

1️⃣ There are plenty of exceptions to these rules.

2️⃣ CONSISTENCY IS KEY!

What "rules of thumb" do you use?

COMO ANALIZAR UN BALANCE

 

Quién necesita un análisis de balance y por qué?

INVERSORES

Por qué❓: Los inversores utilizan el análisis de balances para evaluar la estabilidad financiera y el potencial de crecimiento de una empresa antes de invertir. Buscan bases de activos sólidas, niveles de deuda manejables y un patrimonio neto saludable para garantizar que su inversión sea segura y rentable.

ACREEDORES

Por qué❓: Los bancos y las instituciones financieras analizan los balances para evaluar la capacidad de una empresa para pagar los préstamos. Se centran en los ratios de liquidez y solvencia para determinar la solvencia.

ADMINISTRACIÓN

Por qué❓: Los ejecutivos y gerentes de las empresas utilizan el análisis de balances para tomar decisiones estratégicas, como expandir las operaciones, administrar la deuda o mejorar el flujo de caja. Les ayuda a identificar áreas de mejora y a garantizar una asignación eficiente de recursos.

PROVEEDORES

Por qué❓: Los proveedores pueden analizar el balance general de una empresa para determinar si puede pagar los bienes y servicios a tiempo. Esto es especialmente importante para contratos a largo plazo o pedidos grandes.

AUTORIDADES FISCALES

Por qué❓: Las agencias gubernamentales utilizan los balances para garantizar el cumplimiento de las regulaciones financieras y las leyes fiscales. Les ayuda a verificar la exactitud de los datos financieros reportados.

ANALISTAS

Por qué❓: Los analistas y consultores financieros utilizan el análisis de balances para proporcionar información y recomendaciones a los clientes o partes interesadas. A menudo comparan los balances de todas las industrias para comparar el rendimiento.

EMPLEADOS

Por qué❓: Los empleados o los sindicatos pueden revisar el balance general para evaluar la estabilidad financiera de la empresa, especialmente durante las negociaciones de salarios, beneficios o seguridad laboral.

12 TYPES OF ACCOUNTANTS

 

TOP 22 EXCEL FORMULAS

Fórmulas que debes conocer para aumentar la productividad en tu trabajo.

EXCEL TIP #3

 

PIRAMIDE DE FUNCIONES EN EXCEL

 

EXCEL TIP #2

 

EXCEL TIP #1

 

 

TOP 20 KPIs!

 

¡Los 20 principales KPI que debes conocer!

Por Nicolas Boucher

1. Rentabilidad de los fondos propios

Descripción: Beneficio que genera una empresa con el dinero de los accionistas

→ Utilidad Neta / Patrimonio Total

2. Relación deuda-capital

Descripción: % de los activos de la empresa que se financian a través de la deuda

→ Deuda Total / Capital Total

3. Relación de capital de trabajo

Descripción: Capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo

→ Activo Circulante / Pasivo Corriente

4. Margen de beneficio neto

Descripción: % de los ingresos restantes después de deducir todos los gastos, incluidos los impuestos

Fórmula: Utilidad Neta / Capital Total

5. Margen de beneficio bruto

Descripción: % de los ingresos que quedan después de deducir el costo de los bienes vendidos

→ (Ingresos - Costo de los bienes vendidos) / Ingresos

6. Facturación de RA

Descripción: La eficacia con la que una empresa cobra la deuda y otorga crédito

→ Ventas Netas a Crédito / Promedio de Cuentas por Cobrar

7. Rotación de AP

Descripción: La rapidez con la que una empresa paga a sus proveedores

→ Compras totales de proveedores / Promedio de cuentas por pagar

8. Tiempo de procesamiento de facturas

Descripción: La eficiencia de la contabilidad en el procesamiento de facturas

→ Total de facturas procesadas / Tiempo total dedicado al procesamiento de facturas

9. Rotación de activos fijos

Descripción: La eficacia con la que una empresa utiliza sus activos fijos para generar ventas

→ Ingresos / Activos Fijos Netos

10. Rotación de inventario

Descripción: el número de veces que se vende y reemplaza el inventario durante un período

→ Costo de los bienes vendidos / Inventario promedio

11. Crecimiento de los ingresos

Descripción: El aumento de los ingresos de un período a otro

→ (Ingresos del período actual - Ingresos del período anterior) / Ingresos del período anterior

12. Cuota de mercado

Descripción: La porción de la empresa de las ventas totales del mercado dentro de su industria.

→ Ventas totales de la empresa / Ventas totales del mercado

13. Productividad de los empleados

Descripción: Productividad general y eficiencia de la fuerza laboral

→ Total de Horas Productivas / Total de Horas Trabajadas

14. Índice de Innovación

Descripción: Evalúa la capacidad de la empresa para fomentar la innovación e impulsar el desarrollo de nuevos productos.

→ Ingresos derivados de Nuevos Productos/Ingresos Totales

15. Valor de marca

Descripción: Mide el valor percibido y la fuerza de la marca en el mercado.

→ Conocimiento de la marca × Percepción de la marca × lealtad a la marca